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推荐讲师

周传文:《企业全面预算管理》

课程分类: 成本管理
课程时长: 6小时1天天
价 格: 面议 
所在地: 上海 黄浦
有效期至: 长期有效
 
课程详细说明
 

课程大纲及时间安排 (1天版)

课程目标   

² 深入理解预算管理中的“道”(观念与文化)与“术”(技巧与方法)

² 掌握预算管理的重要财务基础

² 充分认识各部门的预算管理责任与角色

² 了解企业预算编制的基本流程与主要方法

² 掌握预算执行中的跟踪与控制工具

² 增进经营部门与财务部门在预算管理控制方面的共识和合作

培训对象    部门经理与主管人员及核心管理团队     

课程大纲

模块一  预算管理的重要财务基础

Ø 成本分类与运营成本结构分析

²           区分支出、费用与成本

²           产品生产成本的构成(料、工、费)

Ø 盈利的形成与部门预算责任

²    销售成本COGS

²    期间成本:销售、管理与财务费用

²    利息与所得税

²    盈利能力的评估与预测

Ø 成本性态分析与预测:固定还是变动?

案例分析:如何分析企业的利润报表与预算业绩 ?

模块二  全面预算管理的组织与目标 

Ø 预算管理的现状与典型问题分析

Ø 推行全面预算管理的三大基础

² 战略规划先行

² 预算手册完善

² 绩效考核配套

Ø 预算责任中心的划分与目标制定

² 四类常见的责任中心

² 如何确定预算目标 – SMART原则

    管理游戏:如何制定预算以实现订单利润最大化 ?

模块三 预算编制的流程与方法 

Ø 预算编制的流程与关键控制

² 财务汇总初审 - 技术审核与业绩基准

² 预算质询调整 - 预算假设(Budget  Assumption)合理吗?

Ø 全面预算体系与逻辑关系

Ø 主要预算编制要点与实例演练

² 销售预测(Sales forecast)中的关键因素

² 生产计划制订与调整对成本预算的影响

² 如何选择不同的预算编制方法? 比如:固定预算还是弹性预算?

案例分析:如何使用增量法编制年度利润预算?

管理游戏:预算编制的关键在数据之外

模块四 预算的跟踪与分析 

Ø 预算跟踪 – 预算管理成败的关键环节

Ø 预算的跟踪与反馈

² 如何跟踪? 预算跟踪的4W模型

² 预算跟踪的反馈流程与各部门角色

² 预算差异分析( Analysis of variance)及业绩评价

² 预算内、预算外费用控制流程比较 – 授权与控制

² 如何“锁定“重点监控的部门费用?                                                

Ø 预算管理中的行为问题及应对策略,比如

² 预算做得宽余“打埋伏”

² 年底“突击花钱”用尽预算

² 预算超支、老总签字“特批”

    案例分析:如何使用弹性预算分析与评价业绩?

 

备注:

1、冠军争霸赛:《预算管理一点通》财务知识分组竞赛提供课后培训测试题以检测学习效果                           

2、阅读材料: 扩大财务与预算管理知识面,增进对相关专业知识的理解        

² 责任中心管资源 - 苹果公司蒂夫·乔布斯(Steve Jobs)的成功实践

² 胸有成竹 - 经济衰退环境中的稳健预算                                  (定期更新和补充最新预算管理理论与实践资讯)

3具体课程时间安排,将根据学员反馈、学习状态、课程进度等做适当调整,以确保实现学习目标。

 

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