课程背景
全面预算 管理曾带来中国企业管理与财务管理的一次变革,在今天高度信息化、技术化和全球化的现代经济社会里,企业管理已进入了以战略管理为主题的时代。预算管理 作为企业未来的一种规划,一头连着市场,一头连着企业内部复杂的外部环境,决定了企业预算 必须以战略为导向。您在全面预算工作中是否遇到过以下问题:
公司没有建立完善的全面预算体系,只有重要部门才编制预算,管理者无法实现系统的控制;
认为全面预算就是预算编制,是定期不得不完成的死任务,但跟实际工作没有什么关系;
认为编制预算就是一个讨价还价的过程,无论如何尽心核算,最后总是被拦腰斩半;
预算目标总是在批审时被一提又提,不如刚开始就做的宽松一些,为部门工作留足余地,工作也不用做太大的调整;
以传播先进的财务管理理念,推广先进的财务管理技术为使命。在国内率先推出《基于企业战略的全面预算管理》课程,汲取多年来无数企业实践瓶颈的改善经验,不断推动课程创新。通过对全面预算管理体系的介绍和各环节要点解析,配合大量的实务案例,为学员搭建系统的、科学的全面预算管理体系,达到战略目标-编制-预算平衡-执行-反馈和改进下期预算的良性循环,为企业在可持续发展的道路上指明方向。
课程目标
深刻理解全面预算管理与企业战略之间的关系;
以企业战略目标引导资源配置;
了解全面预算管理的组织体系及职责分工;
理解预算管理的流程以及不同层级预算之间的联系;
掌握企业主要预算单元的预算编制要点;
掌握预算管理的主要工具及应用要点;
掌握预算审核、调整、分析、控制、考核的要点;
通过案例分享,学习先进企业的预算管理之道。
课程大纲
一、基于企业战略的全面预算管理理念
引导案例:韩颖用全面预算管理再塑亚信
1、观念转变:从传统的财务预算到全面预算管理
全面预算管理:提升企业战略执行力
2、如何使预算管理与企业战略高度契合
3、预算与预测、计划之间的关系
4、企业预算管理成功的要素与良好预算文化的培育
5、企业四级预算管理组织体系的建立
6、全面预算管理的7大流程
7、企业各部门在预算管理中的职责与作用
8、案例分享——惠普的预算管理之道
二、为预算做准备 — 谋定而后动,打造企业系统能力
1、梳理企业年度目标与预算管理流程
以企业战略目标引导资源配置
2、剖析不同层级预算之间的关系:
经营预算、资本预算、财务预算
3、工作规范的建立:预算手册、预算制度、模板、套表
4、统一预算语言:预算与会计核算的协调
5、案例分享:诺基亚的预算管理体系、某企业预算进度表
三、预算编制的要点与工具
1、预算的编制原则
2、预算沟通与质询
3、预算编制方法及适用范围分析
3、夯实基础——销售预算的编制要点
4、成本费用预算的编制要点及案例分享
5、案例分享:某企业预算套表 IBM的预算沟通与质询
四、预算的有效执行——预算分析、调整、控制与改进
1、预算控制的反馈机制及控制规则
2、如何建立有效的预算跟踪体系
3、对预算执行的分析与改进——预算执行报告
4、预算差异分析与责任回归
5、预算调整与追加的条件、程序及规则
6、预算管理中的风险控制
7、预算执行中常见行为剖析
8、改进预算与超越预算
五、预算考核的重点难点问题
1、绩效考核与全面预算管理的相互关系
2、预算考核与企业的发展战略挂钩
3、预算的考核和激励机制
4、平衡计分卡与KPI指标体系
5、预算考核与企业的综合考核有机结合
6、预算考核的重点、难点问题
六、全面预算管理信息化
1、预算信息化建设规划
2、预算信息化建设理念
3、预算信息化建设侧重点
4、案例分享 某集团预算管理信息化建设
七、课程小结,学员提问,讲师答疑