风险管理与内部控制
主讲:孙犁
如何确保企业经营的效率和效果？
如何确保企业财务报告的可靠性？
如何保证企业遵守相关法律法规？。。。
为了实现内部控制的上述目标，企业必须建立有效的内部控制体系。但什么是有效的内部控制体系？如何建立、评价和改进企业的内部控制？这已日益成为困扰大多数企业的一个问题。
随着社会法制化的推进及企业竞争的加剧，企业只有建立、健全并执行行之有效的内部控制体系，才能够获得持续稳定的发展，做到基业长青。
培训收益
· 掌握快速诊断企业内部控制缺陷的方法，评价内部控制的效果并进行改进
· 提升管理层对内部控制自我评估的能力，建立有效的内部控制环境
· 明确如何结合企业自身特点、建立适合企业自身情况的内部控制系统
通过企业运作中的典型实例帮助学员明确主要业务活动中的控制要点、控制标准和控制方法，学会从新的视角解读不同的审计技巧与应用
学会成为一个让员工敬重、各部门感激、领导信任的优秀内审人员
学会在实务中，如何“小题大做”、“顺藤摸瓜”找到问题的关键
培训对象
· 财务总监及公司高级管理人员
· 负责内部控制和内部审计部门的经理、主管和其他管理人员
· 财务与其他职能部门的经理和管理人员
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课程大纲
· 一、风险防范与管理
· 引言：解读国资委<企业全面风险管理指引>
· 国资委《中央企业全面风险管理指引》
· 国际风险管理情况
· 国内企业风险管理情况
· 风险和风险管理
· 什么是风险？某一特定危险情况发生的可能性和后果的组合
· 什么是风险管理？
· 风险管理必须识别风险
· 风险管理要着眼于风险控制
· 风险管理要学会规避风险
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· 在降低风险的收益与成本之间进行权衡并决定采取何种措施的过程。
· 企业全面风险管理与评估核心内容
· 三个概念
· 一个目标
· 五种风险
· 三道防线
· 一个流程
· 两个体系
· 一种文化
· 四种方法
· 全面风险管理架构
· 风险管理的工具
· 风险承担
· 风险规避
· 风险转移
· 风险转换
· 风险对冲
· 风险补偿
· 风险控制
· 实际的风险应对战略举例
· 风险管理解决方案
· 风险管理组织体系架构
· 风险管理组织体系职能
· 风险管理体系的建立
· 风险管理文化三要素
· 风险管理常用技术方法
· 风险坐标图
· 蒙特卡罗方法
· 关键风险指标管理
· 压力测试
· 风险发生可能性的定性、定量评估举例
· 风险发生对目标影响程度的定性、定量评估举例
· 风险地图
· 针对风险可采用哪些风险对策？
· 风险管理-使企业获得竞争优势的法宝
· 危机管理的金科玉律
· 二、企业内控
· 缺乏内部控制的企业常见原因分析
· 对内部控制相关理论的全面介绍
· 什么是真正的“内部”？
· 什么是有效的“控制”？
· 预算管理是不是一种控制？
· 内部控制的定义
· 企业发展的基石——内部控制的核心观念
· 内部控制的局限性-成本效益原则及其它
· 控制环境
· 何为控制环境——内部控制的基础
· 如何建立良好的控制环境
· 内部控制活动
· 常见的内部控制活动有哪些
· 如何做到职责分离？
· IT总体控制
· 预防性控制和检查性控制
· 穿行测试在内控中的应用
· 海尔内控案例介绍
- 内控的建立和执行
- 企业是否应该专门设立一个内控部门？
- 内控人员到底是做什么的？
- 内控体系建立和执行的五个阶段
- 如何确定和分解目标
- 如何识别风险
- 如何建立控制政策：二维表、流程图、文字描述
- 内部控制的原则
- 内部控制的分类
- 内部控制的手段
- 内部控制的设计-执行-评价-改进优化
- 如何有效执行内控
- 如何监督内控的执行状况：执行过程中的监督和独立的评估
- 内部控制的评价
- 内部控制评价应注意的问题
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· 内部审计简介
· 内部审计-是管理者的耳目还是？
· 内部审计在企业里应该向谁报告？
· 内部审计vs内部控制
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· 内审的技术方法与实战技巧
· 审查书面资料的方法
· 顺查法与逆查法
· 详查法与抽查法
· 综合运用，能查出“小金库”
· 客观实物证实方法
· 盘点、调节、鉴定
· 找到虚增库存价值，调节利润的证据
· 审计调查方法
· 观察、询问、函证、调查表
· 创造互相理解的氛围
· 学会倾听的技巧
· “快”与“准”是关键
· 别被被审计对象牵着走
· 审计抽样方法
· 分析性复核方法
· 内部控制符合性测试
· 实务指导
· 如何做个“啄木鸟”、让坏人做不出坏事，
· ----------只能做好事——内部控制制度审计
· 如何抓出藏在桌下的黑金--财务收支审计
· 魔鬼藏在细节中
· 如何判断“功臣”与“逆贼”--经济责任审计
· 海尔全流程的内控案例解析
培训成果总结，问题交流
