很多经理人有一个误区:“预算是财务部的事情”,事实真的是这样的吗?
更多经理人的误区是,“预算就是讨价还价的过程,目标总是会被砍一刀的,所以产出目标尽可能留余地,费用成本尽可能宽松点。”
实际上,大多数企业每年的预算目标都是由管理层决定的,各个部门就是负责目标分解并配合编制,最终落到实处,那这个过程是否合理是否科学可行?
预算执行与实际的差距到底是如何产生的,是预算编制的问题,还是实际执行有了偏差?到底如何调整?
预算有什么价值呢?是不是就在管控成本费用?
课程优势
· 颠覆原本对预算的传统理解,预算是企业的基本管理方式
· 由表及里,理论与实际的充分结合
· 跳出数字看数字,掌握预算的方法与手段
培训收益
· 建立基于全面预算管理的企业经营理念
· 掌握全面预算编制方法和流程
· 理解并构建适合企业的预算管理体系
· 协调需求与资源的矛盾
· 掌握跟踪预算执行的有效方法
· 学会通过预算管理对企业经营进行有效的监控与考评
· 通过预算管理真正提高企业效益
培训对象
· 董事长、总经理、公司管理层
· 各部门负责人、经理、主管
· 负责预算编制、控制的管理者和参与者
课程大纲
全面预算管理与控制的目的
· 什么是有效的控制
· 全面预算管理到底能给企业带来什么
· 有效的预算控制体系应该是怎样的
· 从传统的财务预算到全面预算管理
· 案例分析:“基业常青”- 250年老牌英国公司的发展史
· 战略与全面预算管理
· 案例分析:什么成就了APPLE公司成为本世纪最出色的企业?
· 探讨:巴菲特的投资理念
合理有效的编制公司预算
· 预算编制的流程和逻辑
· 预算编制指南的准备
· 案例分析:中国电信企业预算工作启动及准备全过程
· 关键预算的编制方法
· 案例分析:如何确定销售目标
· 从需求分析开始的预算编制方法:零基预算
· 案例分析:零基预算进行销售费用预算
· 预算编制成果
· 案例分析:麦当劳的启示
· 预算的原则性与灵活性
· 案例分析:“柯达”破产
预算执行的关键环节
· 预算与执行为何脱节
· 怎样编制预算才能带来预算的有效执行
· 有效的制度、流程、执行方法——预算执行的有利保障
· 外部经济环境发生重大变化,如何及时调整行动
· 利用预算控制成本费用的关键点
· 如何通过制度、流程管理减少预算外项目的发生
· 预算信息系统管理
· 案例分析:预算执行中常见行为剖析
从企业内部流程确保预算的有效执行和严格控制
· 预算执行控制的责任划分
· 建立预算执行台账
· 严格预算外的控制流程和权限
· 严格资金支付控制
· 绩效分析与经营预警控制
· 如何召开经营分析会
· 绩效沟通与管理改进
· 预算追加
· 预算调整
· 预算审计
· 全面预算管理如何和成本控制融合
· 全面预算管理如何和集团管控融合
· 全面预算管理如何和内部控制融合
· 预算总结会议
· 对预算执行的分析与调查,包括
· 差异分析的重点和方法
· 如何使用仪表板及时跟踪预算执行情况
· 如何建立有效的预算跟踪体系
· 收入、成本费用预算的自动跟踪表格
· 预算的考核