【课程导言】

    现代企业的发展已打破传统职能管理的界限，企业作为一个有机整体，在企业发展战略目标的指导下从事企业内部的纺合协调管理，强调计划、组织、领导、人事、控制等职能的一体化。从国际上成功企业的经验我们可以看到，这种协调方式发展的最后一个阶段为标准化阶段，而全面预算管理所包含的思想正在于此。

    实践证明，全面预算管理是实现标准化协调方式的一个很好的手段，也是目前较为有效的重要管理工具。推行全面预算管理是发达国家成功企业多年积累的经验之一，这对我国企业建立现代企业制度、提高管理水平，增强竞争力具有十分重要的意义。

全面预算管理作为一种有效的管理工具，越来越受到企业的高度重视。目前，新一年度的预算管理工作已经开始执行，如何解决预算管理工作的诸多难题,提高全面预算管理有效性迫在眉睫。当前，企业在推进全面预算管理的过程中，主要存在以下问题：预算管理与企业的战略目标存在脱节现象；预算管理的全面性不够；预算管理的基础工作薄弱；预算管理如何适应环境的变化；预算管理如何与企业绩效考核体系相衔接等等。这些问题解决不了，企业的全面预算管理工作的作用和功能就难以发挥出来。因此，解决企业全面预算管理的这些难题已成为企业领导和预算管理工作者关注的焦点。

【课程收益】

◇了解全面预算管理有效性的判断方法；           

◇理解并学会构建适合公司全面预算管理体系；

◇学会提升企业全面预算管理有效性主要路径方法； 

◇通过提升全面预算管理有效性真正提高公司效益

【适合对象】

本课程为参与企业管理和企业全面预算管理工作的高级管理人员和部门负责人设计的，帮助学员从理念层面、技术层面和实践层面来重新审视企业全面预算管理工作。

【课程提纲】

一、如何导入全面预算管理 

1、正确理解全面预算管理

2、构建全面预算管理体系

3、预算管理组织及其协调

4、全面预算管理制度设计

5、导入预算管理的关键因素

6、如何防止预算管理误区 

二、如何解决计划的不确定性 

1、经营计划制定十步法

2、企业经营环境分析

3、经营与财务预测

4、企业经营目标确定

5、不确定性分析及应对

6、如何解决“宽打窄用”

三、如何编制正确的预算指标

1、预算编制程序和方法

2、预算编制前的准备工作

3、业务计划与预算编制

4、部门计划与预算编制

5、财务计划与预算编制

6、预算准备费的管理

四、如何建立预算执行和控制机制

1、全面预算控制原则

2、预算执行的审批

3、预算执行中的协调

4、预算动态控制

5、预算执行差异分析

6、预算调整机制

五、如何衔接预算考核与绩效评价

1、传统预算考核存在的问题

2、企业绩效考评的改进

3、综合绩效指标及其分解方法

4、关键绩效指标的筛选和确定

5、关键绩效指标筛选实例

6、关键绩效指标考评