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课程：管理者必备的预算能力 |
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在工作中，您是否遇到过以下情形：财务部门总说预算管控难，制作难，协调难，落实难，全面预算管理真这么难吗？业务部门不愿参与预算，又抱怨财务不懂业务，只会卡费用，难道预算就是用来讨价还价的吗？每年预算和实际差异很大，老板不满意，员工不乐意，预算执行与实际差距到底是如何产生的，是预算编制的问题，还是实际执行有了偏差？到底如何调整？预算编制麻烦，就为管控成本实在没有必要，不如直接压缩费用，预算就是为减少开支吗？
预算管理是企业内部管理控制的一种主要方法，对企业成熟与发展起重大推动作用。以整体经营目标为基础的预算，已成为企业不可或缺的管理手段，在日常经营管理中起着目标激励、过程控制及有效奖惩的重要作用。
本课程将通过大量的案例分析与实例演练，为学员展示一个系统、科学的预算管理体系，帮助学员掌握编制合理的预算的能力，全面学习预算管理的流程，练习企业部门与部门之间的预算交流与沟通的方法；学会量化公司的经营目标和制定业务行动计划，最终理解如何用预算规范企业的管理控制的能力。真正把财务预算变成企业全体员工认同、能为企业成功提供保证的全面预算。
1. 认识预算对企业完成战略目标的重要性 2. 明确高效的全面预算管理体系中的关键点 3. 理解构建适合自己企业的预算管理体系的思路 4. 学习预算编制的流程、工具和方法 5. 掌握跟踪预算执行的有效方法通过预算管理对企业经营进行有效的监控与考评，真正提高企业效益
企业中、高层管理人员； 负责预算编制、控制的管理者和参与者
郑老师 现任全球500强企业中国区CFO。曾历任西门子等多家500强跨国企业及国内知名上市公司财务主管、财务经理、财务总监等财务管理职位。郑老师持有全球特许管理会计师资格。郑老师拥有丰富的财务管理和投资决策经验，以及财务管理培训和顾问咨询经验。
战略预算的观念和战略规划能力 • 什么是有效的控制 • 全面预算管理到底能给企业带来什么 • 有效的预算控制体系应该是怎样的 • 从传统的财务预算到全面预算管理 • 案例分析：“基业常青”- 250年老牌英国公司的发展史 • 战略与全面预算管理 • 案例分析：什么成就了APPLE公司成为本世纪最出色的企业？ • 探讨：巴菲特的投资理念
建立系统性的预算编制能力 • 预算编制的流程和逻辑 • 预算编制指南的准备 • 案例分析：500强企业预算工作启动及准备全过程 • 关键预算的编制方法 • 案例分析：500企业如何确定销售目标 • 从需求分析开始的预算编制方法：零基预算 • 案例分析：零基预算进行销售费用预算 • 预算编制成果 • 案例分析：跨国餐饮企业的启示 • 预算的原则性与灵活性 • 案例分析：“柯达”破产
预算管理的最佳实践 • 什么类型的预算最适合本企业 • 将预算当作项目管理——如何管理 • 各部门人员角色定位——责任划分 • 各部门之间及部门内部的沟通与协调 • 编制过程中的常见问题分析 • 案例分析：大卖场的日常管理
有效的预算执行力 • 预算与执行为何脱节 • 怎样编制预算才能带来预算的有效执行 • 有效的制度、流程、执行方法——预算执行的有利保障 • 外部经济环境发生重大变化，如何及时调整行动 • 利用预算控制成本费用的关键点 • 如何通过制度、流程管理减少预算外项目的发生 • 预算信息系统管理 • 案例分析：预算执行中常见行为剖析
平衡积分卡和预算考核 • 预算总结会议 • 对预算执行的分析与调查，包括 • 差异分析的重点和方法 • 如何使用仪表板及时跟踪预算执行情况 • 如何建立有效的预算跟踪体系 • 收入、成本费用预算的自动跟踪表格 • 预算的考核
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